Khi Nào Nên Thực Hiện Các Tùy Chọn Cổ Phiếu Của Bạn

Hàng hóa nhân viên có thể cung cấp cho bạn một cách đáng kể để thu nhập hoãn lại và mời một người kiểm soát việc công nhận thu nhập chịu thuế. Bạn thường không phải trả thuế khi một lựa chọn được cấp vì bạn không nhận được bất kỳ cổ phiếu nào của cổ phiếu, chỉ có lựa chọn để nhận cổ phiếu sau đó.

Nói chung, giữ một lựa chọn để có được cổ phiếu có thể tốt hơn nhiều so với việc giữ cổ phiếu. Sự lựa chọn cung cấp sự bảo vệ chống lại tổn thất nếu giá trị của cổ phiếu giảm dưới giá thực hiện. Hơn nữa, tùy chọn cung cấp quyền sở hữu tương đương trong tổ chức, mà không cần bất kỳ khoản đầu tư ngay lập tức. Hàng hóa nhân viên cung cấp tiềm năng sở hữu tăng trưởng cổ phiếu sau tập thể dục bị đánh thuế vì lợi nhuận vốn thay vì thu nhập thông thường. Điều này mang lại lợi thế cho các cá nhân trong khung thuế tốt nhất

Biết sự khác biệt

Hàng hóa không đủ tiêu chuẩn (NSO) cung cấp cho công nhân tùy chọn để có được cổ phiếu của công ty với mức giá cố định được chỉ định (thường là giá trị thị trường hợp lý tại thời điểm đó, sự lựa chọn được cấp). Nói chung, bạn phải thực hiện sự thay thế của bạn để mua trong một khoảng thời gian cụ thể-theo nghĩa là 10 năm hoặc ít hơn.

Khi thực hiện các quyền của bạn, bất kỳ lợi ích nào được nhận ra từ sự chênh lệch (sự khác biệt giữa giá thực hiện của bạn và giá trị thị trường hợp lý) đều bị đánh thuế là thu nhập thông thường. Tuy nhiên, bất kỳ lợi ích nào được nhận ra từ ngày sự lựa chọn được thực hiện trước ngày cổ phiếu bị đánh thuế là lãi vốn.

Hàng hóa khuyến khích (ISO) cũng cung cấp thay thế cho cổ phiếu doanh nghiệp mua hàng với giá thu, nhưng ISO không thể được phát hành có giá thực hiện dưới giá trị thị trường công bằng hiện tại của cổ phiếu.

Nói chung, sự chênh lệch trên ISO không phải là sự thương xót của thuế thông thường tại thời điểm đó bạn thực hiện sự lựa chọn. Tuy nhiên, chênh lệch có thể phải chịu thuế tối thiểu lựa chọn (kiểm tra với cố vấn tài chính Groco của bạn để tìm hiểu thêm). Tăng nhận ra khi bán cổ phiếu ISO có thể bị đánh thuế là tăng vốn. Miễn là bạn đã giữ cổ phiếu ISO trong một năm kể từ ngày tập thể dục và ít nhất 2 năm kể từ ngày sự lựa chọn được cấp, mức tăng hoàn toàn được công nhận khi bán cổ phiếu được đánh thuế là vốn dài hạn nhận được.

Khi nào nên tập thể dục tùy chọn của bạn

Quyết định khi nào nên thực hiện các lựa chọn của bạn phụ thuộc vào một số yếu tố cộng với tình huống cụ thể của bạn:

Kế hoạch của công ty bạn

Nói chung, các lựa chọn trở nên có thể thực hiện được trong một khoảng thời gian của năm. Chẳng hạn, các tùy chọn được cấp trong kế hoạch kinh doanh 20 % mỗi năm trong năm năm. Điều quan trọng là phải biết sự thật về kế hoạch của công ty một người trước khi bạn quyết định.

Tăng trưởng của công ty bạn

Hiểu cách tổ chức của bạn đã sẵn sàng cho sự tăng trưởng là một khía cạnh thiết yếu khác trong quá trình thực hiện lựa chọn của bạn. Các vấn đề cần kiểm tra và hiểu là:

Nhu cầu tài chính hiện tại của bạn

Quyết định tập thể dục nên suy nghĩ về sự cần thiết của tiền mặt, sự gần gũi với hết hạn của tùy chọn và/hoặc giá trị cổ phiếu hiện có so với giá trị tương lai dự kiến ​​của nó. Liên quan đến ISO, do thuế, thời gian nắm giữ bắt buộc rất được khuyến khích khi xác định khi nào nên thực hiện các lựa chọn của bạn và/hoặc bán cổ phiếu cơ bản.

Cân bằng danh mục đầu tư của bạn

Bạn cũng có thể chọn thực hiện một sự lựa chọn nếu cổ phiếu của công ty bạn đại diện cho một phần lớn trong danh mục đầu tư của bạn và bạn cũng mong muốn đa dạng hóa việc nắm giữ của bạn. Một số chuyên gia cho biết giảm rủi ro đầu tư, cổ phiếu của công ty không nên đại diện cho nhiều hơn 40 phần trăm danh mục đầu tư của một người.

Điều kiện thị trường

Rõ ràng, điều kiện thị trường sẽ đóng một vai trò lớn trong lựa chọn của bạn để thực hiện lựa chọn của bạn. Nếu cổ phiếu cơ bản của sự lựa chọn đánh giá cao, bạn có thể muốn giữ lại các tùy chọn với điều kiện có thể có thể hưởng lợi từ lợi ích trong tương lai.

Phân nhánh thuế

Trong trường hợp của NSO, bạn có thể muốn xem xét việc thực hiện tùy chọn của mình trong một vài năm để tránh có được một khung thuế cao hơn. Hãy nhớ rằng, sự lây lan trên NSO là sự thương xót của thuế thường xuyên trong khi tập thể dục. Bởi vì sự đánh giá cao xảy ra trước khi tập thể dục bị đánh thuế là thu nhập thông thường, nên có thể tập thể dục khi thời gian trôi qua.