Stok Seçeneklerinizi Ne Zaman Kullanmalısınız?

Aralık 17, 2023 tarihinde

Todd Marvel tarafından yayınlandı

Çalışan emtia, ertelenmiş gelir elde etmek ve vergilendirilebilir gelirin tanınmasını kontrol etmeye davet etmek için önemli bir yol sunabilir. Herhangi bir hisse senedi almadığınız için bir seçim verildiğinde genellikle vergi ödemezsiniz, sadece daha sonra hisse alma seçeneği.

Genel olarak, hisse senedi elde etme seçeneği tutmak, stokun kendisini tutmaktan çok daha iyi olabilir. Seçim, hisse senedinin değeri egzersiz fiyatının altındaki düşerse, kayıplara karşı koruma sağlar. Ayrıca, opsiyon, herhangi bir acil yatırım gerektirmeden kuruluşta eşdeğer eşdeğer sahiplik hakları sağlar. Çalışan emtia, sıradan gelir yerine sermaye kazancı olarak vergilendirilen egzersiz sonrası hisse senedi büyümesine sahip olma potansiyeli sağlar. Bu, en iyi vergi braketlerinde olan bireyler için bir avantaj sağlar

Farkı bilin

Şekerlenmemiş Emtia (NSO) bir işçiye belirli, sabit bir fiyata kurumsal hisse alma seçeneği verir (genellikle o zamanlar adil piyasa değerinde seçim verilir). Genel olarak, belirli bir zaman periyodu içinde satın alma yerine geçmeniz gerekir-tipik olarak 10 yıl veya daha az.

Haklarınızı kullandıktan sonra, yayılmadan gerçekleştirilen herhangi bir kazanç (egzersiz fiyatınız ile adil piyasa değeri arasındaki fark) olağan gelir olarak vergilendirilir. Ancak, hisse senedinin gelmeden önce kullanıldığı tarihten itibaren elde edilen herhangi bir kazanç sermaye kazancı olarak vergilendirilir.

Teşvik Emtia (ISO'lar) ayrıca bir tahsilat fiyatıyla şirket hisse senedinin yerine geçer, ancak ISO'lar hisse senedinin mevcut adil piyasa değerinin altında bir egzersiz fiyatına sahip olarak verilemez.

Genel olarak, ISO'lara yayılma, seçimi kullandığınız sırada sıradan verginin merhametinde değildir. Ancak, spreadler seçim asgari vergisine tabi olabilir (daha fazla bilgi edinmek için bakkal finansal danışmanınıza danışın). ISO hisse senedinin satışı sermaye kazancı olarak vergilendirilebilir. Egzersiz tarihinden itibaren bir yıllık bir minumum için ISO hisse senedine sahip olmanız ve seçimin verildiği tarihten itibaren en az 2 yılda, hisse senedinin satışı ile tanınan tam kazanç, uzun vadeli bir sermaye olarak vergilendirilir kazanmak.

Seçenekleriniz ne zaman egzersiz yapılır

Seçeneklerinizi ne zaman kullanacağına karar vermesi, çeşitli faktörlere ve özel durumunuza bağlıdır:

Şirketinizin planı

Genel olarak, seçenekler yıllar boyunca uygulanabilir hale gelir. Örneğin, İş Planında verilen seçenekler beş yıl boyunca yılda yüzde 20'dir. Karar vermeden önce firmasının planının gerçeklerini bilmek önemlidir.

Şirketinizin büyümesi

Kuruluşunuzun büyümeye nasıl hazır olduğunu anlamak, seçme sürecinde bir başka önemli yöndür. İncelenecek ve anlaşılması gereken sorunlar:

Kuruluşunuz nasıl para kazanır - kazançlarının bağlantılı olduğunu anlayın.

Satışları Değerlendirin - Şirketinizin satışlarını rakiplerin ortalamasıyla karşılaştırın.

Endüstri Trendleri - Şirketinizin çalıştığını izleyin. Büyüme fırsatlarını arayın ve şirketinizin pazar payını yakalama tekniğini anlayın.

Piyasanın likiditesini etkileyebilecek faktörleri anlayın - daha düşük faiz seviyeleri ve vergi indirimleri, işletmenin büyüme planları için kaynakları serbest bırakıyor mu?

Kuruluşunuz büyümeyi nasıl finanse ediyor - gereksiz yere diyorlar mı?

Liderlerinizi ve geçmişlerini tanıyın - bir şirketin güçlü yönetici ekibi muhtemelen sürekli başarı sağlayacaktır.

Şirketinizin P/E (fiyat/kazanç) oranını anlayın - Güçlü nakit akışı ve iyi yönetilen maliyetleri arayın.

Mevcut finansal ihtiyaçlarınız

Egzersiz kararı, nakit gerekliliği, seçeneğin sona ermesine yakınlığı ve/veya mevcut stok değerini beklenen gelecekteki değerine kıyasla düşünmelidir. ISO'larla ilgili, vergiler nedeniyle, seçeneklerinizi ne zaman kullanacağınızı belirlerken ve/veya temel stoku satarken zorunlu tutma süreleri şiddetle tavsiye edilir.

Portföyünüzü dengeleme

Ayrıca, şirketinizin hisse senedi yatırım portföyünüzün büyük bir bölümünü temsil ediyorsa ve ayrıca varlıklarınızı çeşitlendirmek istiyorsanız bir seçim kullanmayı seçebilirsiniz. Bazı profesyoneller yatırım riskini azalttığını söyler, şirket stoku kişinin portföyünün yüzde 40'ından fazlasını temsil etmemelidir.

Pazar Koşulları

Açıkçası, piyasa koşulları sizin seçeneğinizi kullanma seçeneğinde büyük bir rol oynayacaktır. Seçimin altında yatan hisse senedi takdir ediyorsa, gelecekteki kazanımlardan yararlanabilmeleri koşuluyla seçenekleri korumak isteyebilirsiniz.

Tax Ricifications

NSO'lar söz konusu olduğunda, daha yüksek bir vergi dilimine sahip olmaktan kaçınmak için seçeneğinizi birkaç yıl boyunca kullanmayı düşünebilirsiniz. Unutmayın, NSO'lara yayılma, egzersiz sırasında düzenli verginin merhametindedir. Egzersiz yapmadan önce meydana gelen takdir sıradan gelir olarak vergilendirildiğinden, zaman geçtikçe egzersiz yapmak faydalı olabilir.

Etiketler: başkent, seçenek, şirket, egzersiz yapmak, büyüme, gelir, pazar, seçenek, seçenekler, sıradan, organizasyon, fiyat, stoklamak, değer, yıl