Yaşayan Güven Yatırımı: Bağışlayan Öldüğünde Gelirle İlgili Hususlar

Yaşayan bir güvenin bağışçısı sona erdiğinde, mütevelli heyeti (özellikle göreceli veya yakın bir arkadaş) bazen portföyü revize etmek konusunda isteksiz hisseder ve bunun ölenlerin isteklerine bir hakaret olduğuna inanır. Sonuçta, eğer yatırımlar yaşam boyunca sağlam olsaydı, onun ölümünde yeterince sağlam olmaları gerekir.

Bu yatırımların temel değerleri kesinlikle aynı olsa da, birkaç koşul değişti ve ele alınması gerekiyor.

En hayati değişim güvenin kendisinden kaynaklanmaktadır. Güven aracı içinde hem hibenin yaşamı boyunca hem de ölümlerinden sonra gelir dağılımlarıyla ilgilenen bölümler vardır. Mütevelli heyeti bu bölümlere ve farklılıklarının yatırım seçimleri üzerinde nasıl bir etkiye sahip olacağına aşina olmalıdır.

İkincisi, hibe sahibinin ayrılmasıyla, yeni varlıklar (örneğin, hayat sigortası ölüm yardımları) sık sık güven varlıklarına eklenir ve bu yeni varlıklar, hibenin isteklerine uygun bir şekilde harcanmalıdır.

Üçüncüsü, güven dışında tutulan varlıkların genellikle dikkate alınması gerekir. Örneğin, bağışçı doğrudan bir güvene aktarılan nitelikli emeklilik planı yardımlarına sahip olabilir

yararlanıcı. Bu emeklilik yardımlarının kullanılması tanınması gerekebilir ve bazı durumlarda güven aracıda bile tartışılabilir.

Son olarak, güven yararlanıcıları kendi kaynaklarına sahip olabilirler ve bu ASET'ler şeylerin karışımına getirilmelidir.

Bir yatırım planını gözden geçirirken, gelir yararlanıcılarının gereksinimleri başlamak için harika bir yerdir. İlk olarak, güven dışındaki kaynaklardan mevcut nakit akışını belirleyin. Genellikle bu, sosyal güvenlik yardımları, anında gelirler, ertelenmiş tazminat, nitelikli emeklilik planları ve açıkçası yararlanıcının kendi varlıklarını içerebilir.

Ardından, güvende mütevazı bir getiri oranı varsayarak gelir kıtlığı ne olursa olsun finans. Umarım, bu küçük miktar gelir yararlanıcılarının gereksinimlerini karşılayacaktır.

Aksi takdirde, dönüşü marjinal olarak artırabilirsiniz, ancak çok fazla değil. Er ya da geç, mütevelli heyetinin mantıklı bir şekilde davranma görevini ihlal etmekten hiçbir şey söylememek için, kabul edilebilir bir risk seviyesi ile kolayca elde edilebileceklerin ötesine ulaşacaksınız.

Mütevelli heyeti, nihayetinde güveni miras alabilecek olanlar da dahil olmak üzere tüm faydalanıcılara karşı bir görevi olduğundan, gelir yararlanıcılarının gelir ihtiyaçlarını ve nihai faydalanıcıların genişleme ihtiyaçlarını dengelemek gerekebilir. Bu Fidik işlevi, mütevelli heyeti tarafından yapılan sonuçlar için çok önemlidir.

Bir güvene uygulandığı üzere "dönüş" ve "toplam getiri" arasındaki farkı fark etmek de önemlidir. Toplam getiri sermaye kazançlarını içerir, ancak bu kazanımlar genellikle bir güvendeki "dağıtılabilir gelir" tanımından hariç tutulur. Geliri aşan dağıtımlar müdür olarak yorumlanacak ve genellikle bir mütevelli takdirine bırakılacaktır. Bir mütevelli, ana dağıtımlara "evet" kadar kolay "hayır" diyebilir.

Ana dağıtımlar mütevelli heyetine bağlı kalırsa, amacın yararlanıcıyı cezalandırmak değil, faydalanıcının mülkünden olan güveni korumak iyi bir tahmindir.

Bunu bir adım daha ileri götürürken, birçok finansal danışman, bir yararlanıcının mülkiyeti emlak vergilerine maruz kalacak kadar büyük olduğunda, faydalanıcının mülklerini "harcamak" ve güvenin değer kazanmasına izin verebileceğini iddia edecektir.

Bunun tersi de doğrudur. Bir faydalanıcı küçük bir mülkü varsa, o zaman güvenden gelir isteyebilirler, ancak aynı zamanda müdürün ayrıldıktan sonra artış vergisi temeli almak için kendi adlarında büyümesini isteyebilirler.

Nihai faydalanıcılar tam erkek ve kadın olacaksa, bu planlar son derece yaygındır.

Mütevelli heyeti zor olabilir, ancak gelir ihtiyaçlarındaki dalgalanmalara dikkat etmek, güvenin yönetilmesinin sorumluluklarını yerine getirmede gelecekteki sorunları ve verimsizlikleri önleyecektir.