Когда исполнять опционы на акции

Опубликовано {{рosted}} {{аuthor}}

Товар для сотрудников может предложить вам значительный способ получить отложенный доход и пригласить его для контроля признания налогооблагаемого дохода. Как правило, вы не платите налог, когда выбор предоставляется, поскольку вы не получаете никаких акций, только выбор получения акций позже.

В целом, удержание выбора для получения акций может быть намного лучше, чем удерживать саму акцию. Выбор обеспечивает защиту от потери, если стоимость акций снизится ниже цены исполнения. Кроме того, вариант предоставляет владельца эквивалентные права собственности в организации, не требуя никаких непосредственных инвестиций. Товар для работников обеспечивает потенциал для обладания ростом акций после тренировки, облагаемых налогом как прирост капитала вместо обычного дохода. Это дает преимущество для людей, которые находятся в самых лучших налоговых скобках

ЗНАЙТЕ разницу

Неквалифицированный товар (NSO) дает работнику возможность получить корпоративные акции по указанной фиксированной цене (обычно по справедливой рыночной стоимости в то время выбор предоставляется). Как правило, вы должны использовать свою замену покупки в течение указанного периода времени-типично 10 лет или меньше.

После использования ваших прав, любая выгода, полученная от распространения (разница между вашей ценой вашей исполнения и справедливой рыночной стоимостью) облагается налогом как обычный доход. Тем не менее, любая выгода, полученная с даты, выбранное до даты налога, облагается налогом как прирост капитала.

Стимулирующий товар (ISOS) также обеспечивает замену покупки корпоративных акций по цене сбора, но ISO не может быть выпущено, имея цену исполнения ниже существующей справедливой рыночной стоимости акций.

Как правило, распространение на ISO не во власти обычного налога в то время вы используете выбор. Тем не менее, спреды могут быть облагаются минимальным налогом выбора (обратитесь к вашему финансовому консультанту Groco, чтобы узнать больше). Прибыль, реализованный при продаже акций ISO, может облагаться налогом как прирост капитала. При условии, что вы провели акции ISO для крошки в один год с даты упражнений и, по крайней мере, на 2 года с даты выбора, полученная полная прибыль, признанная при продаже акций облагается налогом как долгосрочный капитал прирост.

Когда тренировать ваши варианты

Решение о том, когда использовать ваши варианты, зависит от нескольких факторов плюс ваша конкретная ситуация:

План вашей компании

Как правило, варианты становятся осуществимыми в течение нескольких лет. Например, варианты, предоставленные в бизнес -плане, живет 20 процентов в год в течение пяти лет. Важно знать факты плана своего фирмы, прежде чем вы решите.

Рост вашей компании

Понимание того, как ваша организация готовится к росту, является еще одним важным аспектом в процессе выбора. Проблемы, чтобы изучить и понимать:

Как ваша организация зарабатывает деньги - понимайте, что их доходы связаны.

Оценить продажи - сравните продажи вашей компании с средним показателем конкурентов.

Тенденции отрасли - Мониторинг вашей компании работает.

Понимание факторов, которые могут повлиять на ликвидность рынка - это более низкие уровни процентов и снижение налогов, освобождая ресурсы для планов роста бизнеса?

Как ваша организация финансирует рост - они растут, что излишне говорить?

Знайте своих лидеров и их происхождение - сильная исполнительная команда компании, вероятно, принесет дальнейший успех.

Понять соотношение P/E (цена к прибыли) - поиск сильных денежных и хорошо управляемых затрат.

Ваши текущие финансовые потребности

Решение о тренировках должно подумать о необходимости наличных денег, о близости к истечению срока действия опции и/или существующей стоимости акций по сравнению с ожидаемой будущей стоимостью. Относительно ISO, из -за налогов, обязательные периоды удержания настоятельно рекомендуются при определении того, когда использовать ваши варианты и/или продавать базовые акции.

Балансировать ваше портфолио

Вы также можете выбрать выбор, если акции вашей компании представляют большую часть вашего инвестиционного портфеля, и вы также хотите диверсифицировать свои активы. Некоторые специалисты сообщают о снижении инвестиционного риска, акции компании не должны представлять собой гораздо более 40 процентов портфеля.

Рыночные условия

Очевидно, что рыночные условия будут играть большую роль в вашем выборе, чтобы использовать ваш вариант. Если акция, лежащая в основе выбора, ценит, вы можете сохранить варианты, предоставляемые возможными, чтобы иметь возможность извлечь выгоду из будущих прибылей.

Налоговые последствия

В случае NSO вы можете рассмотреть возможность использования своего варианта в течение нескольких лет, чтобы избежать прямого налоговой категории. Помните, что распространение на NSO находится во власти регулярного налога во время упражнений. Поскольку оценка, возникающая до того, как осуществляется налогом как обычный доход, с течением времени это может быть полезно.

Теги: капитал, выбор, компания, упражнение, рост, доход, рынок, вариант, параметры, обычный, организация, цена, запас, ценить, годы