Facebook Twitter
dollarbender.com

Quando Exercer Suas Opções De Ações

Publicado em Outubro 17, 2023 por Todd Marvel

A mercadoria dos funcionários pode oferecer a você uma maneira considerável de obter receita diferida e convidar alguém para controlar o reconhecimento da receita tributável. Você geralmente não paga impostos quando uma opção é concedida, pois não está recebendo ações, apenas a opção de obter ações posteriormente.

Em geral, manter a opção de obter ações pode ser muito melhor do que manter o próprio estoque. A escolha fornece proteção contra a perda se o valor do estoque diminuir abaixo do preço de exercício. Além disso, a opção fornece direitos de propriedade equivalentes ao titular na organização, sem exigir nenhum investimento imediato. A mercadoria dos funcionários fornece potencial para possuir crescimento de ações pós-exercício tributado como ganhos de capital, em vez de renda ordinária. Isso dá uma vantagem para indivíduos que estão nos melhores faixas de imposto

Saiba a diferença

A mercadoria não qualificada (NSOs) oferece a um trabalhador a opção de obter ações corporativas a um preço fixo especificado (geralmente com valor justo de mercado naquele momento a opção é concedida). Geralmente, você deve exercer o seu substituto para comprar dentro de um período de tempo especificado-normalmente 10 anos ou menos.

Ao exercer seus direitos, qualquer ganho realizado a partir do spread (a diferença entre o preço de exercício e o valor justo de mercado) é tributado como renda comum. No entanto, qualquer ganho realizado a partir da data em que a escolha exercida antes da data em que as ações cheguem é tributada como ganho de capital.

A mercadoria de incentivo (ISOs) também substitui a compra de ações corporativas a um preço de cobrança, mas os ISOs não podem ser emitidos com um preço de exercício abaixo do valor justo de mercado existente das ações.

Geralmente, o spread sobre ISOs não está à mercê do imposto comum naquele momento em que você exerce a escolha. No entanto, os spreads podem estar sujeitos ao imposto mínimo da escolha (verifique com seu consultor financeiro do Groco para saber mais). O ganho realizado com a venda das ações da ISO pode ser tributado como ganho de capital. Desde que você tenha mantido as ações da ISO por um minumum de um ano a partir da data do exercício e pelo menos 2 anos a partir da data em que a escolha foi concedida, o ganho completo reconhecido após a venda das ações é tributado como um capital de longo prazo ganho.

Quando exercitar suas opções

A decisão de quando exercitar que suas opções depende de vários fatores mais sua situação específica:

O plano da sua empresa

Geralmente, as opções se tornam exercíveis ao longo de um intervalo de anos. Por exemplo, as opções concedidas no plano de negócios conquistam 20 % ao ano em cinco anos. É importante conhecer os fatos do plano de uma empresa antes de decidir.

O crescimento da sua empresa

Compreender como sua organização está pronta para o crescimento é outro aspecto essencial em seu processo de criação de escolha. As questões a serem examinadas e entendem são:

  • Como sua organização ganha dinheiro - entenda com que seus ganhos estão vinculados.
  • Avalie as vendas - Compare as vendas da sua empresa com a média dos concorrentes.
  • Tendências da indústria - Monitor A sua empresa opera. Pesquise oportunidades de crescimento e compreenda a técnica da sua empresa para capturar participação de mercado.
  • Entenda os fatores que podem afetar a liquidez do mercado - são níveis de juros mais baixos e cortes de impostos liberando recursos para os planos de crescimento da empresa?
  • Como sua organização está financiando crescimento - eles estão crescendo desnecessariamente para dizer?
  • Conheça seus líderes e seus antecedentes - a forte equipe executiva de uma empresa provavelmente produzirá sucesso contínuo.
  • Entenda a relação P/E (preço/lucro) da sua empresa - Procure um forte fluxo de caixa e custos bem gerenciados.
  • Suas necessidades financeiras atuais

    A decisão de se exercitar deve pensar na necessidade de dinheiro, na proximidade com a expiração da opção e/ou o valor das ações existente em comparação com seu valor futuro esperado. Pertencente às ISOs, devido a impostos, os períodos obrigatórios de retenção são altamente recomendados ao determinar quando exercer suas opções e/ou vender as ações subjacentes.

    Equilibrando seu portfólio

    Você também pode optar por exercer uma escolha se as ações da sua empresa representarem grande parte do seu portfólio de investimentos e também desejar diversificar suas participações. Alguns profissionais dizem que reduzem o risco de investimento, as ações da empresa não devem representar muito mais de 40 % do portfólio.

    Condições de mercado

    Obviamente, as condições do mercado desempenharão um grande papel em sua escolha de exercer a sua opção. Se as ações subjacentes à escolha apreciarem, você pode reter as opções, desde que possam ser capazes de se beneficiar de ganhos futuros.

    Ramificações de impostos

    No caso das NSOs, você pode considerar exercitar sua opção por alguns anos para evitar ter direito a uma faixa de imposto mais alta. Lembre -se de que a propagação das NSOs está à mercê do imposto regular durante o exercício. Como a apreciação que ocorre antes do exercício é tributada como renda comum, pode ser benéfico se exercitar com o passar do tempo.