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스톡 옵션을 행사할 때

Todd Marvel님이 3월 17, 2023에 게시함

직원 상품은 연기 된 소득을 얻고 과세 소득의 인식을 통제하기 위해 상당한 소득을 얻을 수있는 상당한 방법을 제공 할 수 있습니다. 주식의 주식을받지 않기 때문에 선택이 부여 될 때 일반적으로 세금을 지불하지 않으며 나중에 주식을 얻는 선택 만 있습니다.

일반적으로 주식을 얻기위한 선택을 유지하는 것이 주식 자체를 보유하는 것보다 훨씬 나을 수 있습니다. 선택은 주식의 가치가 행사 가격보다 낮은 경우 손실에 대한 보호를 제공합니다. 또한 옵션은 즉각적인 투자없이 조직의 소유권 소유권을 제공합니다. 직원 상품은 일반 소득 대신 자본 이득으로 과세되는 운동 후 주식 성장을 보유 할 수있는 잠재력을 제공합니다. 이것은 최고의 세금 괄호 안에있는 개인에게 이점을 제공합니다

차이를 알고

자격이없는 상품 (NSO)은 근로자에게 특정 고정 가격으로 회사 주식을받을 수있는 옵션을 제공합니다 (일반적으로 공정 시장 가치는 선택이 부여됩니다). 일반적으로 특정 기간 내에 구매를 대체 할 수있는 대체물 (일반적으로 10 년 이하).

귀하의 권리를 행사하면 스프레드 (운동 가격과 공정 시장 가치의 차이)에서 실현 된 이익은 일반 소득으로 과세됩니다. 그러나 주식이 나오는 날짜 이전에 선택한 날짜부터 실현 된 이익은 자본 이득으로 과세됩니다.

인센티브 상품 (ISOS)은 또한 징수 가격으로 구매 회사 주식을 대체 할 수 있지만, 기존의 공정 시장 가치 미만의 행사 가격을 가지고 ISOS를 발행 할 수 없습니다.

일반적으로 ISO의 스프레드는 그 당시 선택을 행사할 때 일반 세금의 자비가 아닙니다. 그러나 스프레드는 선택 최소 세금을받을 수 있습니다 (자세한 내용은 Groco Financial Adviser와 확인하십시오). ISO 주식의 판매시 실현 된 게인은 자본 이득으로 과세 될 수 있습니다. 운동 일로부터 1 년의 최소한의 ISO 주식을 보유하고 선택이 부여 된 날로부터 최소 2 년에 주식 판매시 인식 된 완전한 이익은 장기 자본으로 과세됩니다. 얻다.

옵션을 연습 할 때 옵션

옵션을 수행 할시기에 대한 결정은 여러 요인과 특정 상황에 달려 있습니다.

회사의 계획

일반적으로 옵션은 몇 년 간격으로 행사할 수 있습니다. 예를 들어, 사업 계획에 부여 된 옵션은 5 년에 걸쳐 연간 20 %를 투자합니다. 결정하기 전에 회사 계획의 사실을 아는 것이 중요합니다.

회사의 성장

조직이 어떻게 성장을위한 지식을 이해하는지 이해하는 것은 선택 과정에서 또 다른 필수 측면입니다. 조사하고 이해하는 문제는 다음과 같습니다.

  • 조직이 돈을 버는 방법 - 수입이 연결되어 있다는 것을 이해하십시오.
  • 판매 평가 - 회사의 판매를 평균 경쟁 업체와 비교하십시오.
  • 산업 동향 - 회사가 운영하는 모니터링. 성장 기회를 찾고 시장 점유율을 포착하기위한 회사의 기술을 이해합니다.
  • 시장의 유동성에 영향을 줄 수있는 요인을 이해합니다.이자 수준이 낮아지고 세금 감면이 비즈니스 성장 계획을위한 자원을 확보하는 것이 있습니까?
  • 조직의 자금 조달 성장은 어떻게 자금을 조달하고 있습니까?
  • 리더와 배경을 알고 있습니다. 회사의 강력한 경영진은 아마도 지속적인 성공을 이룰 것입니다.
  • 회사의 P/E (가격 대 수익) 비율을 이해하십시오 - 강력한 현금 흐름과 잘 관리되는 비용을 검색하십시오.
  • 귀하의 현재 재무 요구

    운동 결정은 현금의 필요성, 옵션의 만료와의 근접성 및/또는 예상 미래 가치와 비교하여 기존 주식 가치에 대해 생각해야합니다. ISO와 관련하여 세금으로 인해 옵션을 행사하거나 기본 주식을 판매 할시기를 결정할 때 필수 보유 기간을 적극 권장합니다.

    밸런싱 포트폴리오

    회사의 주식이 투자 포트폴리오의 큰 부분을 대표하고 지분을 다각화하고자하는 경우 선택을 선출 할 수도 있습니다. 일부 전문가들은 투자 위험 감소를 말하고 회사 주식은 포트폴리오의 40 % 이상을 대표해서는 안됩니다.

    시장 조건@-|

    분명히, 시장 조건은 선택에서 선택하는 데 큰 역할을 할 것입니다. 선택의 기초가 주식이 인식하는 경우, 향후 이익의 혜택을 누릴 수있는 옵션을 유지하고 싶을 수도 있습니다.

    tax famifications

    NSO의 경우 더 높은 세금 괄호 안에있는 것을 피하기 위해 몇 년에 걸쳐 옵션을 운동하는 것을 고려할 수 있습니다. NSO의 스프레드는 운동 중 정기 세금의 자비에 있다는 것을 기억하십시오. 운동 전에 발생하는 감사는 일반 소득으로 과세되므로 시간이 지남에 따라 운동하는 것이 유리할 수 있습니다.