살아있는 신탁 투자: 양도인 사망 시 소득 고려 사항

살아있는 신탁의 부여원이 만료되면, 수탁자 (특히 상대적 또는 친한 친구)는 때때로 포트폴리오를 개정하기를 꺼려하며, 그것이 사망 한 사람들의 소원에 대한 모욕이라고 믿습니다. 결국, 투자가 평생 동안 건전했다면, 그들은 그녀 또는 그의 죽음에 충분히 들릴 필요가 있습니다.

이러한 투자의 기본 가치는 확실히 동일하지만 몇 가지 상황이 바뀌었고 처리해야합니다.

가장 중요한 변화는 신뢰 자체 때문입니다. 신탁 도구 내에는 보조금의 생애 동안 및 사망 후 소득 분배를 다루는 섹션이 있습니다. 관리위원회는 이러한 섹션에 익숙해 져야하며 그 차이가 투자 선택에 어떻게 영향을 미치는지에 대해 익숙해 져야합니다.

둘째, 부여원이 출발하면 새로운 자산 (예 : 생명 보험 사망 혜택)이 신탁 자산에 자주 추가되며 이러한 새로운 자산은 부여자의 소원을 준수하는 방식으로 지출해야합니다.

셋째, 신뢰 밖에서 보유 된 자산은 종종 고려되어야합니다. 예를 들어, 부여원은 신탁으로 직접 전달되는 자격을 갖춘 퇴직 계획 혜택을 보유했을 수 있습니다

수익자. 이러한 퇴직 혜택의 사용은 인식되어야 할 수도 있고 경우에 따라 신뢰 도구에서 논의 될 수도 있습니다.

마지막으로, 신탁 수혜자들은 그들 자신의 자원을 가질 수 있으며 이러한 ASET은 혼합 된 것들로 가져와야합니다.

투자 계획을 수정할 때 소득 수혜자의 요구 사항은 시작하기에 환상적인 장소입니다. 먼저, 신탁 외부의 출처에서 이용 가능한 현금 흐름을 결정하십시오. 일반적으로 여기에는 사회 보장 혜택, 즉각적인 연금, 이연 보상, 자격을 갖춘 퇴직 계획 및 수혜자 자산이 포함될 수 있습니다.

다음으로, 신탁의 적당한 수익률을 가정하여 소득 부족이 남아있는 금융. 바라건대,이 소량은 소득 수혜자의 요구 사항을 충족시키기를 바랍니다.

그렇지 않으면 수익을 약간 늘릴 수는 있지만 너무 많지는 않습니다. 조만간, 당신은 허용 가능한 위험 수준으로 수익을 쉽게 달성 할 수있는 것 이상으로, 합리적인 방식으로 행동하려는 수탁자의 의무를 위반하는 것에 대해 말하지 않을 것입니다.

관리위원회는 궁극적으로 신뢰를 물려받을 수있는 사람들을 포함하여 모든 수혜자에게 의무가 있기 때문에 소득 수혜자의 소득 요구와 궁극적 수혜자의 확장 요구의 균형을 맞추는 것이 필요할 수 있습니다. 이 fidicuary 기능은 관리위원회의 결론에 가장 중요합니다.

신탁에 적용되는 "반환"과 "총 수익"의 차이를 알아 차리는 것도 중요합니다. 총 수익에는 자본 이익이 포함되지만 이러한 이익은 일반적으로 신탁에서 "분배 가능한 소득"의 정의에서 제외됩니다. 소득을 초과하는 분배는 교장으로 해석되며 종종 관리위원회의 재량에 남습니다. 관리위원회는 메인 분포에 "예"만큼 쉽게 "아니오"라고 말할 수 있습니다.

원칙적 배포가 관리위원회의 재량에 남아 있다면, 의도가 수혜자를 처벌하는 것이 아니라 수혜자의 재산으로부터의 신뢰를 유지하는 것이 좋습니다.

한 단계 더 나아가면서, 많은 재무 고문은 수혜자의 재산이 부동산 세에 노출 될만큼 충분히 클 때 수혜자가 자신의 재산을 "지출"하고 신뢰가 가치가 높아지는 것을 합리적 일 수 있다고 주장합니다.

반대도 정확합니다. 수혜자가 소규모 재산을 가지고 있다면, 신탁에서 수입을 원할 수도 있지만, 출발시 강세를 취하기 위해 교장이 자신의 이름으로 성장하기를 원할 수도 있습니다.

이러한 계획은 궁극적 인 수혜자가 정확한 남성과 여성이 될 경우 매우 일반적입니다.

관리위원회의 일부는 어려울 수 있지만 소득 요구의 변동에주의를 기울이면 미래의 문제와 신탁 관리의 책임을 실행하는 데 비효율이 방해됩니다.