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Quando Esercitare Le Opzioni Su Azioni

Pubblicato il Novembre 17, 2023 da Todd Marvel

Le merci dei dipendenti possono offrirti un modo considerevole per ottenere un reddito differito e invitarne uno a controllare il riconoscimento del reddito imponibile. In genere non si paga alcuna imposta quando viene concessa una scelta in quanto non ricevi azioni, solo la scelta di ottenere azioni in un secondo momento.

In generale, tenere una scelta per ottenere azioni potrebbe essere molto meglio che trattenere lo stock stesso. La scelta fornisce protezione contro la perdita se il valore del calo delle azioni al di sotto del prezzo di esercizio. Inoltre, l'opzione fornisce i diritti di proprietà equivalenti al titolare nell'organizzazione, senza richiedere alcun investimento immediato. Le merci dei dipendenti forniscono il potenziale per possedere una crescita post-esercizio tassata come plusvalenze anziché reddito ordinario. Questo dà un vantaggio per le persone che si trovano nelle migliori fasce fiscali

Know the Difference

Le merci non qualificate (NSO) offrono a un lavoratore la possibilità di ottenere azioni aziendali a un prezzo fisso specificato (di solito al valore equo di mercato in quel momento la scelta è concessa). In generale, è necessario esercitare il tuo sostituto per l'acquisto in un periodo di tempo specificato, in genere 10 anni o meno.

All'esercizio dei tuoi diritti, qualsiasi guadagno realizzato dalla diffusione (la differenza tra il prezzo di esercizio e il valore equo di mercato) è tassata come reddito ordinario. Tuttavia, qualsiasi guadagno realizzato dalla data in cui la scelta esercitata prima della data del capitale è tassato come plusvalenza.

Le merci di incentivazione (ISO) forniscono anche sostituti per l'acquisto di azioni aziendali a un prezzo di raccolta, ma gli ISO non possono essere emessi con un prezzo di esercizio inferiore al valore equo di mercato equo esistente del titolo.

In generale, la diffusione su ISO non è in balia dell'imposta ordinaria in quel momento eserciti la scelta. Tuttavia, gli spread potrebbero essere soggetti all'imposta minima scelta (verificare con il tuo consulente finanziario Groco per saperne di più). Il guadagno realizzato al momento della vendita delle azioni ISO potrebbe essere tassato come plusvalenza. A condizione che tu abbia detenuto lo stock ISO per un minumum di un anno dalla data dell'esercizio guadagno.

Quando esercitare per quanto riguarda le tue opzioni

La decisione di quando esercitarsi anche se le opzioni dipende da diversi fattori più la tua situazione particolare:

Piano della tua azienda

In generale, le opzioni diventano esercitabili per un intervallo di anni. Ad esempio, le opzioni concesse nel piano aziendale gira del 20 percento all'anno in cinque anni. È importante conoscere i fatti del piano della propria azienda prima di decidere.

Crescita della tua azienda

Comprendere come la tua organizzazione è pronta per la crescita è un altro aspetto essenziale nel processo di scelta della scelta. I problemi da esaminare e capire sono:

  • Come la tua organizzazione fa soldi - Comprendi che i loro guadagni sono collegati.
  • Valuta le vendite: confronta le vendite della tua azienda con la media dei concorrenti.
  • Tendenze del settore - Monitorare la tua azienda opera. Cerca opportunità di crescita e comprendi la tecnica della tua azienda per catturare la quota di mercato.
  • Comprendere i fattori che possono influire sulla liquidità del mercato: sono livelli di interesse più bassi e tagli fiscali che liberano le risorse per i piani di crescita dell'azienda?
  • Come la tua organizzazione sta finanziando la crescita: stanno crescendo inutilmente da dire?
  • Conosci i tuoi leader e il loro background: probabilmente il forte team esecutivo di un'azienda produrrà un successo continuo.
  • Comprendi il rapporto P/E (prezzo per guadagni) della tua azienda - cerca forti flusso di cassa e costi ben gestiti.
  • Le tue attuali esigenze finanziarie

    La decisione di esercitare dovrebbe pensare alla necessità di contanti, alla vicinanza alla scadenza dell'opzione e/o al valore delle azioni esistenti rispetto al suo valore futuro atteso. Pertinente agli ISO, a causa delle tasse, i periodi di detenzione obbligatori sono altamente raccomandati quando si determinano quando esercitare le opzioni e/o vendere le azioni sottostanti.

    Bilanciando il tuo portfolio

    Potresti anche scegliere di esercitare una scelta se le azioni della tua azienda rappresentano una grande parte del tuo portafoglio di investimenti e desideri anche diversificare le tue partecipazioni. Alcuni professionisti dicono che riducono il rischio di investimento, le azioni dell'azienda non dovrebbero rappresentare molto più del 40 percento del proprio portafoglio.

    Condizioni di mercato

    Ovviamente, le condizioni di mercato svolgeranno un ruolo importante nella tua scelta di esercitare anche la tua opzione. Se lo stock alla base della scelta apprezza, potresti voler conservare le opzioni a condizione che sia possibile beneficiare di guadagni futuri.

    Ramificazioni fiscali

    Nel caso degli NSO, potresti prendere in considerazione l'esercizio della tua opzione per un paio d'anni per evitare di avere una fascia fiscale più alta. Ricorda, la diffusione sugli NSO è in balia della tassa regolare durante l'esercizio. Poiché l'apprezzamento che si verifica prima dell'esercizio fisico è tassato come reddito ordinario, potrebbe essere utile esercitare mentre il tempo passa.