Quand Exercer Vos Options D'achat D'actions

Les marchandises des employés peuvent vous offrir un moyen considérable d'obtenir un revenu différé et d'inviter un à contrôler la reconnaissance du revenu imposable. Vous ne payez généralement aucune taxe lorsqu'un choix est accordé car vous ne recevez aucune actions, seulement le choix pour obtenir des actions ultérieurement.

En général, la tenue d'un choix pour obtenir des actions pourrait être bien meilleure que la détention du stock lui-même. Le choix offre une protection contre les pertes si la valeur de la baisse du stock est inférieure au prix d'exercice. En outre, l'option fournit des droits de propriété équivalents de titulaire dans l'organisation, sans nécessiter d'investissement immédiat. Le produit des employés permet de posséder une croissance des actions post-exercice imposée en tant que gains en capital au lieu du revenu ordinaire. Cela donne un avantage aux personnes qui sont dans les meilleures tranches d'imposition

Connaissez la différence

Un produit non qualifié (NSO) donne à un travailleur la possibilité d'obtenir Les actions de l'entreprise à un prix fixe spécifié (généralement à la juste valeur marchande à ce moment-là, le choix est accordé). Généralement, vous devez faire exercer votre substitut à acheter dans une période spécifiée - généralement 10 ans ou moins.

En exerçant vos droits, tout gain réalisé à partir de la propagation (la différence entre votre prix d'exercice et la juste valeur marchande) est imposée comme un revenu ordinaire. Cependant, tout gain réalisé à partir de la date à laquelle le choix exercé avant la date de la date est imposé comme gain en capital.

Les marchandises incitatives (ISO) fournissent également un substitut à l'achat de l'entreprise à un prix de collecte, mais les ISO ne peuvent pas être émis ayant un prix d'exercice en dessous de la valeur marchande existante de l'action.

Généralement, l'écart sur les ISO n'est pas à la merci de la taxe ordinaire à ce moment-là que vous exercez le choix. Cependant, les écarts pourraient être soumis à la taxe minimale de choix (vérifiez auprès de votre conseiller financier Groco pour en savoir plus). Le gain réalisé lors de la vente des actions ISO pourrait être imposé comme gain en capital. À condition que vous ayez détenu l'action ISO pendant un minimum d'un an à compter de la date de l'exercice et à tout le moins 2 ans à compter de la date de l'accorder, le gain complet reconnu lors de la vente de l'action est imposé en tant que capital à long terme gagner.

quand exercer à ce que vous avez des options

la décision de faire exercer vos options dépend de plusieurs facteurs plus votre situation particulière:

Généralement, les options deviennent exercées sur un intervalle d'années. Par exemple, les options accordées dans le plan d'affaires sont consacrées à 20% par an sur cinq ans. Il est important de connaître les faits du plan de son entreprise avant de décider.

La croissance de votre entreprise

comprendre comment votre organisation est prête pour la croissance est un autre aspect essentiel de votre processus de fabrication de choix. Les problèmes à examiner et à comprendre sont:

Vos besoins financiers actuels

La décision d'exercer devrait réfléchir à la nécessité de l'argent, à la proximité de l'expiration de l'option et / ou la valeur de stock existante par rapport à sa valeur future attendue. Concernant les ISO, en raison des impôts, les périodes de détention obligatoires sont fortement recommandées lors de la détermination du moment de l'exercice de vos options et / ou de la vente du stock sous-jacent.

Équilibrer votre portfolio

Vous pouvez également choisir d'exercer un choix si les actions de votre entreprise représentent une grande partie de votre portefeuille d'investissement et que vous souhaitez également diversifier vos avoirs. Certains professionnels disent réduire le risque d'investissement, les actions de l'entreprise ne devraient pas représenter beaucoup plus de 40% de son portefeuille.

Conditions de marché

De toute évidence, les conditions du marché joueront un grand rôle dans votre choix pour exercer votre option. Si l'action sous-jacente au choix s'apprécie, vous souhaiterez peut-être conserver des options à condition de pouvoir bénéficier de gains futurs.

Tax Ramifications

Dans le cas de NSO support. N'oubliez pas que la propagation des ONS est à la merci de la taxe régulière pendant l'exercice. Parce que l'appréciation se produisant avant l'exercice est imposée comme un revenu ordinaire, il pourrait être utile de faire de l'exercice au fil du temps.