Cuándo Ejercer Sus Opciones Sobre Acciones

El producto de los empleados puede ofrecerle una forma considerable de obtener ingresos diferidos e invitar a uno a controlar el reconocimiento de ingresos imponibles. En general, no paga impuestos cuando se otorga una opción, ya que no recibe ninguna acción, solo la opción de obtener acciones en un momento posterior.

En general, tener la opción de obtener existencias podría ser mucho mejor que mantener el stock en sí. La elección proporciona protección contra la pérdida si el valor de la acción disminuye por debajo del precio del ejercicio. Además, la opción proporciona derechos de propiedad equivalente al titular en la organización, sin requerir ninguna inversión inmediata. Los productos básicos de los empleados proporcionan potencial para poseer el crecimiento de las acciones posteriores al ejercicio gravados como ganancias de capital en lugar de ingresos ordinarios. Esto da una ventaja para las personas que están en los mejores soportes fiscales

Conozca la diferencia

El producto no calificado (NSO) le da a un trabajador la opción de obtener acciones corporativas a un precio fijo específico (generalmente a valor justo de mercado en ese momento se otorga la elección). En general, debe ejercer su sustituto para comprar dentro de un período de tiempo específico, típicamente 10 años o menos.

Al ejercer sus derechos, cualquier ganancia realizada por el diferencial (la diferencia entre su precio de ejercicio y el valor justo de mercado) se gravó como ingreso ordinario. Sin embargo, cualquier ganancia realizada a partir de la fecha en que la elección ejercida antes de la fecha de la acción llega se gravan como ganancia de capital.

El producto de incentivos (ISOS) también proporciona un sustituto para la compra de acciones corporativas a un precio de cobro, pero las ISO no se pueden emitir un precio de ejercicio por debajo del valor justo de mercado existente de las acciones.

En general, la propagación de ISOS no está a merced del impuesto ordinario en ese momento que ejerce la elección. Sin embargo, los diferenciales podrían estar sujetos al impuesto mínimo de elección (consulte con su asesor financiero de Grocho para obtener más información). La ganancia realizada en la venta de las acciones ISO podría imponirse como ganancia de capital. Siempre que haya mantenido las acciones ISO para un minumum de un año a partir de la fecha del ejercicio y al menos 2 años a partir de la fecha en que se otorgó la opción, la ganancia completa reconocida al la venta de las acciones se gravó como un capital a largo plazo ganar.

Cuando ejerce sin duda tus opciones

La decisión de cuándo hacer ejercicio sus opciones depende de varios factores más su situación particular:

El plan de su empresa

En general, las opciones se vuelven ejercitables durante un intervalo de años. Por ejemplo, las opciones otorgadas en el plan de negocios se otorgan un 20 por ciento por año durante cinco años. Es importante conocer los hechos del plan de la empresa antes de decidir.

El crecimiento de su empresa

Comprender cómo su organización está preparada para el crecimiento es otro aspecto esencial en su proceso de fabricación de elecciones. Los problemas para examinar y comprender son:

Tus necesidades financieras actuales

La decisión de hacer ejercicio debería pensar en la necesidad de efectivo, la proximidad al vencimiento de la opción y/o el valor de acciones existente en comparación con su valor futuro esperado. Perteneciente a los ISO, debido a los impuestos, se recomienda encarecidamente los períodos de tenencia obligatorios al determinar cuándo ejercer sus opciones y/o vender las acciones subyacentes.

Equilibrando tu cartera

También puede elegir ejercer una opción si las acciones de su empresa representan una gran parte de su cartera de inversiones y también desea diversificar sus tenencias. Algunos profesionales dicen que reducir el riesgo de inversión, las acciones de la compañía no deberían representar mucho más del 40 por ciento de la cartera de uno.

Market Conditions

Obviamente, las condiciones del mercado jugarán un papel importante en su elección de ejercer su opción. Si la acción subyacente a la elección se aprecia, es posible que desee retener las opciones siempre que puedan beneficiarse de las ganancias futuras.

Ramificaciones de impuestos

En el caso de las NSO, es posible que desee considerar ejercer su opción durante un par de años para evitar tener derecho a un nivel impositivo más alto. Recuerde, la propagación de las NSO está a merced del impuesto regular durante el ejercicio. Debido a que la apreciación que ocurre antes del ejercicio se gravan como ingreso ordinario, podría ser beneficioso ejercicio a medida que pasa el tiempo.