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Living Trust Investing: Einkommenserwägungen, Wenn Der Stipendiat Stirbt

Verfasst am August 21, 2021 von Todd Marvel

Wenn der Grantor eines lebenden Trusts abläuft, fühlt sich der Treuhänder (insbesondere ein Verwandter oder enger Freund) manchmal widerstrebend, das Portfolio zu überarbeiten, und glaubt, dass es sich um einen Affront an die Wünsche des Verstorbenen handelt. Wenn die Investitionen während des gesamten Lebens solide waren, müssen sie schließlich genug für sie oder seinen Tod sein.

Während die Grundwerte dieser Investitionen definitiv gleich sind, haben sich mehrere Umstände geändert und müssen behandelt werden.

Die wichtigste Veränderung ist auf das Vertrauen selbst zurückzuführen. Es gibt Abschnitte innerhalb des Treuhandinstruments, die sich mit Einkommensverteilungen sowohl während der Lebensdauer des Stipendiaten als auch nach ihrem Tod befassen. Der Treuhänder sollte sich mit diesen Abschnitten vertraut machen und wie sich seine Unterschiede auf die Investitionsentscheidungen auswirken werden.

Zweitens werden mit dem Abgang des Stipendiaten neue Vermögenswerte (z. B. Lebensversicherungsmodentagen) häufig zu den Trust -Vermögenswerten hinzugefügt, und diese neuen Vermögenswerte müssen auf eine Weise ausgegeben werden, die den Wünschen des Stipendiaten entspricht.

Drittens müssen Vermögenswerte, die außerhalb des Vertrauens gehalten werden, oft berücksichtigt werden. Zum Beispiel hat der Grantor möglicherweise qualifizierte Leistungen für den Altersvorsorgeplan gehalten, die direkt an einen Trust

übergeben werden Begünstigter. Möglicherweise muss die Verwendung dieser Ruhestandsvorteile anerkannt werden und in einigen Fällen sogar im Vertrauensinstrument erörtert werden.

Schließlich könnten die Begünstigten des Vertrauens ihre eigenen Ressourcen haben, und diese Asets sollten in die Mischung von Dingen eingebracht werden.

Bei der Überarbeitung eines Investitionsplans sind die Anforderungen der Einkommens Begünstigten ein fantastischer Ausgangspunkt. Bestimmen Sie zunächst den verfügbaren Cashflow aus Quellen außerhalb des Trusts. In der Regel kann dies Sozialversicherungsleistungen, sofortige Annuitäten, aufgeschobene Entschädigung, qualifizierte Altersvorsorgepläne und offensichtlich das eigene Vermögen des Begünstigten umfassen.

Als nächstes finanzieren Sie einen beliebigen Einkommensmangel, indem Sie eine bescheidene Rendite im Trust übernehmen. Hoffentlich entspricht dieser kleine Betrag den Anforderungen ihrer Einkommensbegünstigungen.

Andernfalls können Sie die Rendite geringfügig, aber nicht zu viel erhöhen. Früher oder später werden Sie über die Rendite hinausgehen, die leicht mit einem akzeptablen Risikoniveau erreicht werden kann, um nichts darüber zu sprechen, die Pflicht des Treuhänders, sich auf vernünftige Weise zu verhalten.

Da der Treuhänder alle Begünstigten verpflichtet ist, einschließlich derer, die letztendlich das Vertrauen erben können, könnte es notwendig sein, die Einkommensbedürfnisse ihrer Einkommensbegünstigten und die Expansionsbedürfnisse der endgültigen Begünstigten in Einklang zu bringen. Diese Fidicuary -Funktion ist für die Schlussfolgerungen des Treuhänders von größter Bedeutung.

Es ist auch wichtig, die Differenz zwischen "Rendite" und "Gesamtrendite" zu bemerken, wie sie auf ein Trust angewendet werden. Die Gesamtrendite umfasst Kapitalgewinne, diese Gewinne werden jedoch normalerweise von der Definition von "verteilbarem Einkommen" in einem Trust ausgeschlossen. Verteilungen, die das Einkommen überschreiten, werden als Kapital ausgelegt und werden häufig dem Ermessen des Treuhänders überlassen. Ein Treuhänder kann "Nein" so leicht wie "Ja" zu Hauptverteilungen sagen.

Wenn die Hauptverteilungen des Ermessens des Treuhänders überlassen werden, ist es eine gute Vermutung, dass die Absicht nicht, den Begünstigten zu bestrafen, sondern das Vertrauen des Eigentums des Begünstigten aufrechtzuerhalten.

Wenn man einen Schritt weiter führt, werden viele Finanzberater behaupten, dass der Begünstigte, wenn das Eigentum eines Begünstigten groß genug ist, um seinen Nachlasssteuern ausgesetzt zu sein, sinnvoll sein kann, sein oder sein Eigentum auszugeben und den Vertrauen zu gewachsen zu lassen.

Das Gegenteil ist ebenfalls korrekt. Wenn ein Begünstigter über ein kleines Nachlass verfügt, möchten er möglicherweise Einkommen aus dem Trust, aber er möchte, dass der Auftraggeber auch in seinem eigenen Namen wächst, um nach Abreise eine steuerliche Grundlage zu erhalten.

Diese Pläne sind äußerst häufig, wenn die ultimativen Begünstigten genau die Männer und Frauen sind.

Der Teil des Treuhänders kann schwierig sein, aber die Beachtung der Schwankungen des Einkommensbedarfs zu künftigen Problemen und Ineffizienzen bei der Ausführung der Verantwortung der Verwaltung des Trusts verhindern.