فيسبوك تويتر
dollarbender.com

متى تمارس خيارات الأسهم الخاصة بك

تم النشر في ديسمبر 17, 2022 بواسطة Todd Marvel

يمكن أن تقدم لك سلعة الموظفين طريقة كبيرة للحصول على دخل مؤجل ودعوة واحدة للسيطرة على الاعتراف بالدخل الخاضع للضريبة. لا تدفع عمومًا أي ضريبة عندما يتم منح الخيار لأنك لا تتلقى أي أسهم من الأسهم ، فقط خيار الحصول على الأسهم في وقت لاحق.

بشكل عام ، قد يكون عقد خيار للحصول على الأسهم أفضل بكثير من الاحتفاظ بالسهم نفسه. يوفر الاختيار الحماية ضد الخسارة إذا انخفضت قيمة السهم دون سعر التمرين. علاوة على ذلك ، يوفر الخيار حقوق الملكية المكافئة للحامل في المنظمة ، دون الحاجة إلى أي استثمار فوري. توفر سلعة الموظفين إمكانية امتلاك نمو أسهم ما بعد التمرين على أنها مكاسب رأسمالية بدلاً من الدخل العادي. هذا يعطي ميزة للأفراد الذين هم في أفضل قوسين ضريبي

تعرف الفرق

تمنح السلع غير المؤهلة (NSOs) العامل خيار الحصول على أسهم الشركات بسعر ثابت محدد (عادةً في القيمة السوقية العادلة في ذلك الوقت يتم منح الاختيار). بشكل عام ، يجب أن تمارس بديلك بديلك للشراء داخل فترة زمنية محددة-بشكل عام 10 سنوات أو أقل.

عند ممارسة حقوقك ، يتم فرض ضريبة على أي ربح محقق من الانتشار (الفرق بين سعر التمرين والقيمة السوقية العادلة) كدخل عادي. ومع ذلك ، فإن أي ربح محقق من تاريخ الخيار الذي تم ممارسته قبل تاريخ يأتي الأسهم يتم فرض ضرائب على كسب رأس المال.

توفر Commodity (ISOs) للحوافز أيضًا بديلاً عن شراء أسهم الشركات بسعر تحصيل ، ولكن لا يمكن إصدار ISOs له سعر تمرين أقل من القيمة السوقية العادلة الحالية للسهم.

بشكل عام ، فإن الانتشار على ISOs ليس تحت رحمة الضريبة العادية في ذلك الوقت تمارس الاختيار. ومع ذلك ، يمكن أن تخضع الانتشار لضريبة الاختيار الدنيا (تحقق مع مستشار Groco المالي لمعرفة المزيد). يمكن أن يتم إدراكها عند بيع أسهم ISO كزيادة رأسمالية. شريطة أن تكون قد احتفظت بسهم ISO لمدة عام واحد من تاريخ التمرين ، وبعد سنتين على الأقل من التاريخ الذي تم فيه منح الاختيار ، يتم فرض الضريبة على المكسب الكامل المعترف به عند بيع الأسهم على المدى الطويل على المدى الطويل يكسب.

متى تمارس الخيارات الخاصة بك

يعتمد قرار وقت ممارسة الرياضة بشكل كبير على عدة عوامل بالإضافة إلى وضعك الخاص:

خطة شركتك

بشكل عام ، تصبح الخيارات قابلة للتمرين على مدار فترة من السنوات. على سبيل المثال ، تختفي الخيارات الممنوحة في خطة العمل بنسبة 20 في المائة سنويًا على مدى خمس سنوات. من المهم معرفة حقائق خطة الشركة قبل أن تقرر ذلك.

نمو شركتك

يعد فهم كيفية استعداد مؤسستك للنمو جانبًا أساسيًا آخر في عملية اختيارك. قضايا فحص وفهم هي:

  • كيف تكسب مؤسستك المال - فهم أن أرباحها مرتبطة بها.
  • تقييم المبيعات - قارن مبيعات شركتك بمتوسط ​​المنافسين.
  • اتجاهات الصناعة - مراقبة شركتك تعمل فيها. ابحث عن فرص النمو وفهم تقنية شركتك لالتقاط حصة السوق.
  • فهم العوامل التي قد تؤثر على سيولة السوق - هل مستويات الفائدة المنخفضة وتخفيضات ضريبية تحرر من موارد النمو في الأعمال؟
  • كيف تقوم مؤسستك بتمويل النمو - هل ينموون دون داع لقوله؟
  • تعرف على قادتك وخلفيتهم - من المحتمل أن يحقق الفريق التنفيذي القوي للشركة النجاح المستمر.
  • فهم نسبة P/E (السعر إلى الأرباح) لشركتك - ابحث عن تدفقات نقدية قوية وتكاليف مُدارة جيدًا.
  • احتياجاتك المالية الحالية

    يجب أن يفكر قرار ممارسة الرياضة في ضرورة النقد ، وقرب من انتهاء صلاحية الخيار و/أو قيمة الأسهم الحالية بالمقارنة مع قيمتها المستقبلية المتوقعة. فيما يتعلق بـ ISOs ، بسبب الضرائب ، يوصى بشدة بفترات الاحتفاظ الإلزامية عند تحديد وقت ممارسة خياراتك و/أو بيع الأسهم الأساسية.

    موازنة محفظة

    يمكنك أيضًا اختيار ممارسة الخيار إذا كان أسهم شركتك يمثل جزءًا كبيرًا من محفظة الاستثمار الخاصة بك وتريد أيضًا تنويع ممتلكاتك. يخبر بعض المهنيين تقليل مخاطر الاستثمار ، يجب ألا يمثل أسهم الشركة أكثر من 40 في المائة من محفظة الفرد.

    ظروف السوق

    من الواضح أن ظروف السوق ستلعب دورًا كبيرًا في اختيارك لممارسة خيارك. إذا كان المخزون الكامن وراء تقدير الاختيار ، فقد ترغب في الاحتفاظ بالخيارات شريطة أن تكون قادرًا على الاستفادة من المكاسب المستقبلية.

    @ ضريبة التداعيات

    في حالة NSOs ، قد ترغب في التفكير في ممارسة خيارك على مدار عامين لتجنب وجود شريحة ضريبية أعلى. تذكر أن الانتشار على NSOs تحت رحمة الضريبة العادية أثناء التمرين. نظرًا لأن التقدير الذي يحدث قبل التمرين يخضع للضريبة كدخل عادي ، فقد يكون من المفيد ممارسة الرياضة مع مرور الوقت.