فيسبوك تويتر
dollarbender.com

Living Trust Investing: اعتبارات الدخل عند وفاة المانح

تم النشر في ديسمبر 21, 2021 بواسطة Todd Marvel

عندما ينتهي مانح الثقة الحية ، يشعر الوصي (وخاصة صديق قريب أو مقرب) في بعض الأحيان مترددًا في مراجعة المحفظة ، معتقدًا أنه إهانة لرغبات المتوفى. بعد كل شيء ، إذا كانت الاستثمارات سليمة طوال الحياة ، فيجب أن تكون سليمة بدرجة كافية على وفاته.

على الرغم من أن القيم الأساسية لهذه الاستثمارات هي نفسها بالتأكيد ، فقد تغيرت العديد من الظروف ويجب التعامل معها.

التغيير الأكثر حيوية يرجع إلى الثقة نفسها. هناك أقسام داخل أداة الثقة التي تتعامل مع توزيعات الدخل ، خلال فترة المانح وبعد وفاتهم. يجب أن يصبح الوصي على دراية بهذه الأقسام وكيف سيكون للاختلافات بينها تأثير على خيارات الاستثمار.

ثانياً ، مع رحيل المانح ، تتم إضافة أصول جديدة (على سبيل المثال ، استحقاقات وفاة التأمين على الحياة) إلى الأصول الثابتة ويجب إنفاق هذه الأصول الجديدة بطريقة تتوافق مع رغبات المانح.

ثالثًا ، غالبًا ما يجب مراعاة الأصول المحتجزة خارج الثقة. على سبيل المثال ، ربما يكون المانح قد حصل على مزايا خطة التقاعد المؤهلة التي يتم تمريرها مباشرة إلى الثقة

المستفيد. قد يتعين الاعتراف باستخدام مزايا التقاعد هذه ، وفي بعض الحالات ، قد يتم مناقشته في أداة الثقة.

أخيرًا ، قد يكون لدى المستفيدين من الثقة موارد خاصة بهم ويجب إدخال هذه ASETs في مزيج من الأشياء.

عند مراجعة خطة الاستثمار ، تعد متطلبات المستفيدين من الدخل مكانًا رائعًا للبدء. أولاً ، حدد التدفق النقدي المتاح من مصادر خارج الصندوق. عادةً ما يشمل ذلك مزايا الضمان الاجتماعي ، والمعاشات الفورية ، والتعويض المؤجل ، وخطط التقاعد المؤهلة ، ومن الواضح أن أصول المستفيد.

بعد ذلك ، تم تمويل أي نقص في الدخل من خلال افتراض معدل عائد متواضع في الثقة. نأمل أن يفي هذا المبلغ الصغير بمتطلبات المستفيدين من دخلهم.

خلاف ذلك ، يمكنك زيادة العائد بشكل هامشي ، ولكن ليس أكثر من اللازم. عاجلاً أم آجلاً ، سوف تتجاوز العائد الذي يمكن تحقيقه بسهولة بمستوى مخاطر مقبول ، لعدم التحدث بأي شيء عن خرق واجب الوصي في التصرف بطريقة معقولة.

نظرًا لأن الوصي على واجب جميع المستفيدين ، بما في ذلك أولئك الذين قد يرثون الثقة في النهاية ، قد يكون من الضروري موازنة احتياجات دخل المستفيدين من دخلهم واحتياجات التوسع للمستفيدين النهائيين. هذه الوظيفة FIDICURY هي أمر بالغ الأهمية للاستنتاجات التي اتخذها الوصي.

من المهم أيضًا ملاحظة الفرق بين "العائد" و "العائد الكلي" ، كما هو مطبق على الثقة. يشمل إجمالي العائد مكاسب رأسمالية ، ولكن عادة ما يتم استبعاد هذه المكاسب من تعريف "الدخل القابل للتوزيع" في الثقة. سيتم تفسير التوزيعات التي تتجاوز الدخل على أنها رئيسية وغالبًا ما تترك لتقدير الوصي. يمكن أن يقول الوصي "لا" بسهولة مثل "نعم" للتوزيعات الرئيسية.

إذا تم ترك التوزيعات الرئيسية لتقدير الوصي ، فمن الجيد أن القصد لم يكن معاقبة المستفيد ، بل الحفاظ على الثقة من ممتلكات المستفيد.

عند اتخاذ هذه الخطوة إلى الأمام ، سيؤكد العديد من المستشارين الماليين أنه عندما تكون ممتلكات المستفيد كبيرة بما يكفي للتعرض للضرائب العقارية ، فقد يكون المستفيد معقولًا "لإنفاق" ممتلكاته أو السماح للثقة بتزايد قيمتها.

العكس صحيح أيضا. إذا كان لدى المستفيد عقارًا صغيرًا ، فقد يريدون دخلًا من الصندوق ، لكنهم قد يريدون أيضًا أن ينمو المدير باسمه من أجل الحصول على أساس ضريبي متكافئ عند المغادرة.

هذه الخطط شائعة للغاية إذا كان المستفيدون النهائيون هم الرجال والنساء.

يمكن أن يكون جزء الوصي صعبًا ، لكن الاهتمام بالتقلبات في احتياجات الدخل سيمنع المشكلات المستقبلية وعدم الكفاءة في تنفيذ مسؤوليات إدارة الثقة.